投資ETF是否需要繳稅？

當您投資於美國的股票或ETF時，現金股息的發放會被扣除一定的稅款，稱為預扣稅。這適用於通過海外券商或國內券商進行的交易，只要投資者獲得現金股息，就會受到稅收的影響。對於非美國稅務居民的投資者來說，他們不需要支付美國的資本利得稅。如果直接持有美國的國債（如美國國債、市政債券或公司債），也無需繳納利息稅。然而，通過債券基金或債券ETF（例如TLT）持有的國債，所發放的利息則被視為股息，需按股息稅率納稅。

誰會被視為美國稅務居民？

美國國稅局（IRS）通常將以下情況視為美國稅務居民：

1、所有美國公民和綠卡持有者。

2、在美國註冊或經營的公司和實體。

3、合法居住在美國的外籍人士：

        a.持有綠卡的永久居民；

        b.持有有效非移民簽證，並滿足在美居留時間的要求。

股息稅和退稅情況

股息稅方面，美國通常對來自美國公司的現金股息徵收約30%的稅。然而，如果投資者所在國家與美國簽訂了稅務協定，可以申請享受更低的股息稅率。例如，中國的稅率為10%，加拿大為15%。在投資者收到ETF的現金股息時，通常會由券商預先扣除這部分稅款。對於某些ETF的股息支付，可能會免於徵稅。此類ETF在支付股息時，券商會在未來某個時間點（通常是次年初）確認預扣的稅款，並進行全額或部分退還。TLT的情況則較為特殊。

退稅時間和限額

關於退稅額，券商根據稅務部門的文件，進行重新計算再退回相應的稅額。

退稅時間通常在次年的第一季度進行，請注意，退稅日期可能會根據美國合作交易證券商的實際處理進度而有所變動。

退稅的特殊情況

對於某些ETF產品，例如iShares 20+ Year Treasury Bond ETF（TLT），在退稅規則上有特殊性。TLT主要投資於20年以上的美國國債，其稅務處理涉及股息和資本利得。因此與其相關的稅務處理方式如下：

股息：TLT所分配的股息被視作美國國債的合格利息。對非美國稅務居民投資者而言，這部分收入通常是免稅的，不應視為普通收入或合格股息，因此不需繳納股息稅。

資本利得：當投資者出售TLT的股份，且售價高於購買價時，將會產生資本利得。資本利得稅率取決於持有期限的長短，但對於非美國稅務居民投資者來說，他們在美國證券市場所產生的資本利得是不需要在美國納稅的。

如果非美國稅務居民投資者通過uSMART持有TLT，uSMART可能會根據以上政策來處理預扣稅的相關事項。

*以上稅務相關的陳述僅出於提供信息的目的，無意圖構成任何稅務建議，如有需要，請諮詢專業稅務顧問意見。以上內容只供參考，並不構成任何證券、金融產品或工具的要約、招攬、建議、意見或保證。儘管盈立證券在準備這篇文章時已經盡力確保內容為準確，但盈立證券不保證文章資訊的準確性、及時性或完整性，並對以上內容中的任何觀點不承擔責任。