SEC第三次更新“预摘牌”名单，证监会最新回应！港股集体走弱，恒生科指一度跌逾2%，中概股难逃退市结局？

格隆汇 03-31 10:51

受美国证券交易委员会（SEC）将百度、富途控股、爱奇艺、凯信远达医药和从事渔业养殖的Nocera加入“预摘牌名单”的消息影响，今日港股弱势低开，恒生科技指数一度跌逾2%，目前跌逾收窄为1%报4572点。恒指跌0.64%报22089点，国指跌逾0.47%报7573点。

大型科技股多数收跌。百度跌近4%，美团、京东健康跌逾2%，阿里、腾讯跌逾1%。快手逆势走强，涨超3%。

SEC再出手，证监会最新回应

美国当地时间周三，美国证券交易委员会（SEC）将百度、富途控股、爱奇艺、凯信远达医药和从事渔业养殖的Nocera加入“预摘牌名单”，这也是三月以来第三批被纳入名单的中概股。

根据SEC的说法，这五家公司需要于4月20日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。若无法证明，则会被列入“确定摘牌名单”。

事实上，这也是SEC三月以来第三批被更新中概股的“预摘牌”名单。

3月8日，百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药于被列入“预摘牌名单”，它们需要于3月29日向SEC提供不具备被摘牌的证据。微博于3月23日被列入“预摘牌名单”，需要于4月13日前向 SEC 提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。

目前，SEC已将第一批名单中的五家中国公司转入确定名单（Conclusive list），而微博目前仍在临时名单上。

对于中概股是否会面临退市的问题，3.16日的金融稳定发展会议表示，目前中美双方监管机构保持了良好沟通，已取得积极进展，正在致力于形成具体合作方案。中国政府继续支持各类企业到境外上市。

但一星期后，微博再度被SEC列入“预摘牌名单”，意味着这一协商过程仍在继续，3月30日SCE再将5家中概股公司列入“预摘牌”名单，更是进一步表明了磋商过程难言乐观。

事实上，对于市场猜测双方就上市公司审计协议的说法，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）上周就回应称，与中国达成上市公司审计协议的猜测仍“为时过早”，目前继续与中国政府监管机构磋商。

今日，证监会国际部负责人答记者时问表示，我们注意到近日美国SEC主席接受媒体电视采访时就双方审计监管合作的表态。正如根斯勒先生所言，双方监管部门进行了深思熟虑、相互尊重和富有成效的对话。自去年8月以来，中国证监会主席易会满和根斯勒主席已三次召开视频会议，商讨解决中美审计监管合作中的遗留问题。中方与美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)更是进行了多轮坦诚、专业和高效的会谈，双方的沟通还将继续。双方都有意愿解决分歧和问题，最终结果如何，要看双方的智慧和初心。此外，对于一些企业被SEC列入有退市风险的清单，经向美国SEC了解，这是美国监管部门执行《外国公司问责法》的一个正常程序，列入清单的公司是否在未来两年真正退市，最终取决于中美审计监管合作的进展与结果。

审计僵局

双方关于审计底稿争议来由已久。

按照美国相关法案的规定，PCAOB每三年或一年就应该对注册的审计师检查一次。但是中国《保守国家秘密法》和《档案法》的相关规定，审计工作底稿等档案必须存放在中国境内，且不能将其复制内容和电子版传送到境外。

2020年，瑞幸咖啡财务造假事件后，同年5月20日，美国参议院通过《外国公司问责法案》，该法案要求外国发行人连续三年不能满足美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）对会计师事务所检查要求的，禁止其证券在美国交易。

2020年8月，证监会有关部门负责人表示，中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。正如美方报吿中提及的，中国证券监管机构迄今已向美国证券监管机构提供了多家在美上市中国公司的审计工作底稿。我们认为，中国法律法规要求的实质是，审计工作底稿等信息交换应通过监管合作渠道进行，这是符合国际惯例的通行做法。